Με εγκύκλιο που υπέγραψε ο υπουργός Οικονομικών Γιώργος Παπακωνσταντίνου και απεστάλη σε όλες τις ΔΟΥ, δίνει εντολή και περιγράφει λεπτομερώς πώς θα ελέγχονται και τι ποινές θα επιβάλλονται στο εξής για όποιον συλλαμβάνεται κατηγορούμενος για ξέπλυμα «μαύρου χρήματος».
Στην εγκύκλιο του υπουργού Οικονομικών καταγράφονται με κάθε λεπτομέρεια οι παραβάσεις οι οποίες θα θεωρούνται ύποπτες και θα τις χειρίζεται η Επιτροπή καταπολέμησης νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.
Ποινικά κολάσιμες περιπτώσεις θεωρούνται πλέον:
• Η μη έκδοση φορολογικών στοιχείων (αποδείξεων, τιμολογίων κλπ).
• Η ανακριβής έκδοση φορολογικών στοιχείων (από 1ης Ιουνίου 2010).
• Η έκδοση πλαστών ή και εικονικών φορολογικών στοιχείων «ανεξαρτήτως αξίας».
• Η αποδοχή πλαστών ή εικονικών φορολογικών στοιχείων (από 23 Απριλίου 2010).
• Η μη καταβολή στο δημόσιο ληξιπρόθεσμων οφειλών άνω των 120.000 ευρώ.
• Η παράλειψη υποβολής ή υποβολή ανακριβούς δήλωσης φορολογίας εισοδήματος, εφόσον ο φόρος που αναλογεί στα εισοδήματα που δεν δηλώθηκαν υπερβαίνει τις 15.000 ευρώ.
• Η μη απόδοση ή η ανακριβής απόδοση ΦΠΑ και άλλων παρακρατούμενων φόρων που υπερβαίνουν τα 3.000 ευρώ σε ετήσια βάση.
• Η μη απόδοση στο δημόσιο φόρου πλοίων εφόσον αυτός υπερβαίνει τα 15.000 ευρώ.
• Συλλήβδην τα αδικήματα λαθρεμπορίας.
Κακούργημα θεωρείται επιπλέον και το μέχρι πρότινος πλημμέλημα της φοροδιαφυγής και λαθρεμπορίας, για τα οποία προβλέπεται ελάχιστη ποινή φυλάκισης άνω των έξι μηνών, όπως εικονικά φορολογικά στοιχεία, έκδοση ή αποδοχή εικονικών στοιχείων, έκδοση πλαστών και νόθευση φορολογικών στοιχείων, ανεξαρτήτως αξίας κι εφόσον τα αδικήματα τελέστηκαν από 23 Απριλίου 2010 και μετά.
Στην ίδια θέση μπορεί επίσης να βρεθούν όσοι συμμετέχουν σε πράξεις νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.
Τέτοιες πράξεις που θεωρούνται «ύποπτες» πλέον για το κράτος είναι:
• Η μετατροπή ή μεταβίβαση περιουσίας.
• Η απόκρυψη ή συγκάλυψη της αλήθειας ως προς φύση, προέλευση, διάθεση, διακίνηση ή χρήση περιουσίας.
• Η απόκτηση, κατοχή, διαχείριση ή χρήση περιουσίας.
• Η χρησιμοποίηση του χρηματοπιστωτικού τομέα με την τοποθέτηση σε αυτόν ή τη διακίνηση μέσω αυτού εσόδων που προέρχονται από εγκληματικές δραστηριότητες.
Επίσης θα ελέγχονται όσοι έχουν χρέη (ακόμα κι αν έχουν υπαχθεί σε ρύθμιση) άνω των 120.000 ευρώ, με την προϋπόθεση ότι από δηλώσεις εισοδήματος ή άλλα φορολογικά στοιχεία φαίνεται να προκύπτει ή να υποκρύπτεται περιουσιακό όφελος (π.χ. αγορά περιουσιακών στοιχείων από τον ίδιο τον οφειλέτη ή τη σύζυγο ή το σύζυγο ή τα προστατευόμενα μέλη κ.λπ.) ή ότι, ανεξαρτήτως της ύπαρξης ή μη περιουσιακού οφέλους, υπήρχε οικονομική δυνατότητα εξόφλησης του χρέους η οποία και δεν έγινε!
