«Η έκθεση επιβεβαιώνει διαχειριστικές παραβάσεις στο ΚΕΚΑ»
Σε συνέχεια του ρεπορτάζ του παρόντος φύλλου σχετικά με την συζήτηση στο Δημοτικό Συμβούλιο Πεντέλης ως προς τον διαχειριστικό και οικονομικό έλεγχο της Κοινωφελούς Επιχείρησης Κοινωνικής Αλληλεγγύης (ΚΕΚΑ) του πρώην Δήμου Μελισσίων, η ΑΜΑΡΥΣΙΑ παραθέτει την πλήρη εισήγηση του δημάρχου Δημήτρη Στεργίου-Καψάλη προς το Σώμα.
Αναλυτικά, ο δήμαρχος εισηγήθηκε τα εξής:
«Μελετώντας για ένα μήνα αυτό το βιβλίο και προσπαθώντας να λειτουργήσω όπως πάντα λειτουργώ τελείως αντικειμενικά, στην εισήγησή μου θα ήθελα να σας παρακαλέσω να ανοίξετε την έκθεση και να πάτε σελίδα – σελίδα στις είκοσι (20) παρατηρήσεις που έχω κάνει και μετά να τεκμηριώσω μία απλή εισήγηση.
1η παρατήρηση. Σελ. 9 της έκθεσης αναγράφεται:
Το ποσό των εκατόν πενήντα τεσσάρων χιλιάδων εννιακοσίων εξήντα έξι ευρώ και ογδόντα λεπτών (154.966,80 ευρώ) επιστράφηκε στο Δήμο από την ΚΕΚΑ μετά από μία διετία το Δήμο στις 5-2-2008 όταν η ΚΕΚΑ έλαβε επιστροφή «παρακρατούμενων φόρων» 163.121,55 ευρώ από τη Δ.Ο.Υ. Η επιστροφή των χρημάτων έγινε το 2008 με τραπεζικό έμβασμα στο λογαριασμό που τηρεί ο Δήμος στην Alpha Βank. Δεν μας αιτιολογήθηκε η έκδοση του πιστωτικού τιμολογίου που ακύρωσε μερικώς τα ανωτέρω τιμολόγια. Αυτό το γεγονός αλλά και τα επόμενα ευρήματα που προκύπτουν από τα λογιστικά βιβλία επιβεβαιώνουν αναιτιολόγητες οικονομικές δοσοληψίες «ταμειακής διευκόλυνσης» μεταξύ του Δήμου Μελισσίων και της ΚΕΚΑ.
Ένα σημείο που θα ήθελα να σας επισημάνω είναι αυτό.
2η παρατήρηση. Στη σελ. 10 της έκθεσης παρ. ι
Τα έσοδα της ΚΕΚΑ δεν είναι ίσα και αντίστοιχα με τα έξοδα του Δήμου κατ’ έτος για τις μεταξύ τους συναλλαγές. Το 2007: υπάρχει διαφορά ογδόντα πέντε χιλιάδες ευρώ (85.000 ευρώ)/ Το 2008: εξήντα χιλιάδες τριακόσια είκοσι ευρώ (60.320 ευρώ) / Το 2009: αρνητικό πενήντα πέντε χιλιάδες τριακόσια είκοσι ευρώ (-55.320 ευρώ), πράγμα το οποίο δείχνει ότι χρήματα που φαίνεται να βγαίνουν από τον Δήμο, δεν φαίνεται ότι εισήχθησαν στην Επιχείρηση.
3η παρατήρηση. Στη σελ. 10 της έκθεσης παρ. ιι
«Ταμειακές διευκολύνσεις» του Δήμου στην ΚΕΚΑ. Δηλαδή χρηματικές καταβολές πριν την απόφαση του Δ.Σ., πριν την έκδοση τιμολογίου, πριν την έγκριση της επιτρόπου. Δηλαδή το σύνολο σχεδόν των οικονομικών συναλλαγών Δήμου – ΚΕΚΑ εγίνοντο ετεροχρονισμένα. Όλες οι πληρωμές που εμφανίζονται στα βιβλία της ΚΕΚΑ τμηματικά σε διαφορετικές ημερομηνίες και κυρίως σε προγενέστερες ημερομηνίες.
4η παρατήρηση. Στη σελ. 10 της έκθεσης παρ. ιιι
Υπάρχουν λογιστικοποιημένες χρηματικές καταβολές από το Δήμο προς την ΚΕΚΑ με λογιστικά εντάλματα πληρωμής που δεν έγιναν μέσω τραπέζης. Ένα μέρος αυτών εμφανίζεται ως πληρωμή του Δήμου προς την ΚΕΚΑ που αντίστοιχα όμως δεν εμφανίζεται ως είσπραξη το ταμείο της. Συνεπώς το συνολικό ποσό των ογδόντα τριών χιλιάδων εκατόν εξήντα οκτώ ευρώ (83.168,59€) δεν εμφανίζεται να έχει εισπραχθεί και παραμένει ως έλλειμμα της ΚΕΚΑ από το Δήμο.
5η παρατήρηση. Στη σελ. 10 της έκθεσης
Έτσι σε συνέχεια των παραπάνω 2 και 4 παρατηρήσεων εμφανίζεται ασυμφωνία Δήμου – ΚΕΚΑ (εισροών- εκροών) ποσού εκατόν εβδομήντα τριών χιλιάδων εκατόν εξήντα οκτώ ευρώ και πενήντα εννέα λεπτών (173.168,59 ευρώ). Διαφορά που οφείλεται στο ποσό των ενενήντα χιλιάδων ευρώ (90.000,00 ευρώ) που η ΚΕΚΑ έχει χρεώσει παραπάνω το Δήμο (παρ. 2 ανωτέρω) και στο ποσό των ογδόντα τριών χιλιάδων εκατόν εξήντα οκτώ ευρώ (83.168,59 ευρώ) που η ΚΕΚΑ δεν εμφανίζει ως ταμειακές εισπράξεις (παρ. 4 ανωτέρω).
6η και 7η παρατήρηση. Στη σελ. 12 της έκθεσης- ΟΕΔΜ
Ο ΟΕΔΜ (Οργανισμός Εργασίας Δήμου Μελισσίων) που είναι από το Γενάρη του 2007 υπό εκκαθάριση φέρεται να έχει δοσοληψίες τον 2ο και 6ο μήνα του 2007 με την ΚΕΚΑ, χωρίς να μπορεί να πάρει παραστατικά, αφού είναι σε λύση και εκκαθάριση. Το υπόλοιπο των ογδόντα έξι χιλιάδων εβδομήντα εννέα ευρώ και δώδεκα λεπτών (86.079,12 ευρώ) αφορά προκαταβολές της ΚΕΚΑ προς τον ΟΕΔΜ που καταβλήθηκαν το 2007, δέκα χιλιάδες εννιακόσια ογδόντα οκτώ ευρώ και τριάντα οκτώ λεπτά (10.988,38 ευρώ) και το 2008 εβδομήντα πέντε χιλιάδες ενενήντα ευρώ και εβδομήντα τέσσερα λεπτά (75.090,74 ευρώ). Το ποσό των 86.079,12 ευρώ που κατέβαλε η ΚΕΚΑ στον ΟΕΔΜ δεν γνωρίζουμε αν πράγματι παρεσχέθησαν υπηρεσίες από τον ΟΕΔΜ και δεν έχουν εκδοθεί τα σχετικά τιμολόγια διότι ο ΟΕΔΜ ήταν σε καθεστώς εκκαθάρισης από την 29η Ιανουαρίου 2007. Επίσης δεν βρέθηκε σύμβαση μεταξύ ΚΕΚΑ και ΟΕΔΜ που να διευκολύνει αυτή την εκταμίευση. Αντίθετα υπάρχει στην έκθεση ένα e mail του κ. Ν. Λιναρά που είναι Νομικός προς τον κο Γραφάκο (τέως Δήμαρχο) και την κα Βλαχάκη (τέως λογίστρια) όπου προτείνονται τρόποι «τακτοποίησης» του ανωτέρω υπόλοιπου με προχρονολογημένες συμβάσεις.
Σας διαβάζω το e mail :
Οι ανωτέρω απαιτήσεις της ΚΕΚΑ θα πρέπει να τιμολογηθούν από τον Οργανισμό με παραστατικά που θα έχουν χρόνο έκδοσης όχι σήμερα, αλλά ημερομηνίες εντός των αντίστοιχων ετών.
Τούτο περαιτέρω σημαίνει ότι δεν αρκεί να γίνει τώρα μια σύμβαση μεταξύ ΚΕΚΑ και ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ, αλλά με κάποιο τρόπο θα πρέπει να γίνουν προχρονολογημένες συμβάσεις, οι οποίες και θα πρέπει να υπογραφούν για μεν την ΚΕΚΑ από το τότε Δ.Σ. από δε τον Οργανισμό, αν είναι μετά τον 1ο/2007, από τον εκκαθαριστή, πρέπει επομένως να υπάρχει συναίνεση όλων.
8η παρατήρηση. Στη σελ. 12 της έκθεσης
Στις 31-12-2008 εκδόθηκε από τον ΟΕΔΜ προς την ΚΕΚΑ το τιμολόγιο υπ’ αρ. 315 ποσού εκατόν πενήντα έξι χιλιάδων διακοσίων ογδόντα τεσσάρων ευρώ και είκοσι τεσσάρων λεπτών (156.284,24 ευρώ) και στις 21 Μαΐου 2009 το τιμολόγιο 316 (δεν βρέθηκε στο αρχείο) ποσού τριάντα εννέα χιλιάδων οκτακοσίων δύο ευρώ και πενήντα πέντε λεπτών (39.802,55 ευρώ). Τα τιμολόγια αυτά καταχωρήθηκαν στα έξοδα της ΚΕΚΑ, τα αντίστοιχα διαχειριστικά έτη και ακυρώθηκαν την 1η Ιαν. 2010 με λογιστικές εγγραφές χωρίς να αναφέρονται τα σχετικά πιστωτικά τιμολόγια. Ακύρωση που αντίκειται στις φορολογικές διατάξεις λόγω ετεροχρονισμού τιμολογίων / πιστωτικών. (Έχουμε δικαίωμα ακύρωσης τιμολογίων προμηθειών (όπως όλοι ξέρουμε) στην επόμενη χρήση αλλά όχι τιμολόγια παροχής υπηρεσιών).
9η παρατήρηση. Στη σελ. 12 της έκθεσης Α2.4 Ταμείο
Εμφανίζονται το 2008 και το 2009 λίαν υψηλά ταμειακά διαθέσιμα ύψους εκατόν μίας χιλιάδων οκτακοσίων τριάντα πέντε ευρώ και δύο λεπτών (101.835,02 ευρώ) και εκατόν πενήντα οκτώ χιλιάδων επτακοσίων δέκα εννέα ευρώ και εβδομήντα τεσσάρων λεπτών (158.719,74 ευρώ), έχω αναλυτικό πίνακα που κατά τη διάρκεια του έτους φτάνει να έχει 160-170 και 180.000 ευρώ στο ταμείο, ενώ αντίστοιχα την ίδια περίοδο εκταμιεύει από την Τράπεζα χίλια ευρώ (1.000,00 ευρώ) για να πληρώσει τιμολόγιο. Πως φυλάσσονταν αυτά τα λεφτά; Γνωρίζετε ότι το ταμείο του Δήμου δεν πρέπει να έχει πάνω από πέντε χιλιάδες 5.000 ευρώ. Είναι ένα θέμα που δεν το καταλαβαίνω και σας το επισημαίνω για να τεκμηριώσω την τελική μου εισήγηση.
10η παρατήρηση. Στη σελ. 22 της έκθεσης παρ. 6
Υπηρεσίες καθαρισμού: Η ΚΕΚΑ (ΔΕΑΔΜ) υπέγραψε σύμβαση με ημερομηνία 21-12-2006 με τον Δήμο και το ΚΑΠΗ Μελισσίων για το έτος 2007 με αντικείμενο την προστασία του φυσικού περιβάλλοντος, την αξιολόγηση και εκμετάλλευση των τοπικών φυσικών πόρων και περιοχών ανάπτυξη προγραμμάτων…..διαχείριση αθλητικών χώρων.
Το κόστος υλοποίησης της σύμβασης αρχικά υπολογίστηκε στις τετρακόσιες χιλιάδες ευρώ (400.000,00 ευρώ). Με απόφαση των τριών μερών που συμμετείχαν (ΚΕΚΑ – ΔΗΜΟΥ – ΚΑΠΗ) ανέβηκε την 10-5-2007 στις επτακόσιες εβδομήντα τρεις χιλιάδες πεντακόσια ευρώ (773.500 ευρώ) και από Ιανουάριο μέχρι Μάΐο 2007 (εντός πέντε μηνών) εκταμιεύτηκαν πεντακόσιες είκοσι δύο χιλιάδες τριακόσια τριάντα επτά ευρώ και πενήντα λεπτά (522.337,50 ευρώ)
(Εδώ εκτός του ότι η μεγάλη αυτή εκταμίευση εντυπωσιάζει, εκείνο που με προβληματίζει είναι ότι υπάρχει μια υποτιμολόγηση ποσού διακοσίων πενήντα χιλιάδων ευρώ (250.000,00 ευρώ) και δεν γνωρίζω αν τα χρήματα αυτά των 773.500 ευρώ βγήκαν από το Δήμο προς την ΚΕΚΑ και δεν φέρθηκαν εισερχόμενα προς την ΚΕΚΑ. Είναι ένα θέμα προς διερεύνηση από όλους μας και προφανώς από αυτούς που πρέπει να το διερευνήσουν.
11η παρατήρηση. Στη σελ. 24 της έκθεσης
Με την απόφαση 260/5-12-2006 και για το διάστημα 1 Ιαν. –31 Δεκ. 2007 η ΚΕΚΑ αναλαμβάνει έργα ύψους δύο εκατομμυρίων ευρώ (2.000.000,00 ευρώ). Η σύμβαση αυτή ενεργοποιήθηκε τον Ιαν. του 2007. Εκδόθηκε από ΚΕΚΑ το 651/26-1-2007 τιμολόγιο ποσού εκατόν δέκα εννέα χιλιάδων τριακοσίων πενήντα τεσσάρων ευρώ και εξήντα έξι λεπτών (119.354,66 ευρώ) που εξοφλήθηκε από το Δήμο. Σε αυτό καίτοι προβλέπεται από τη σύμβαση Επιτροπή Παρακολούθησης Εκτέλεσης των εργασιών αυτών θεσμοθετημένη, δεν υπάρχει μέσα το πρακτικό που απαιτούνταν από την σύμβαση για την εξόφληση του τιμολογίου, για να πιστοποιήσει την υλοποίηση του έργου. Παρ’ όλο που δεν βρέθηκε καταγγελία ή έγγραφο λύσης της σύμβασης από ΚΕΚΑ ή τον Δήμο δεν εκδόθηκε άλλο τιμολόγιο για την σύμβαση αυτή. Έμεινε μία σύμβαση δύο εκατομμυρίων (2.000.000 ευρώ) από την οποία είχαν εκταμιευτεί 119.000 ευρώ, να παραμένει μεταξύ Δήμου και ΚΕΚΑ. Και εδώ πρέπει να δούμε τις εκροές από το Δήμο προς την ΚΕΚΑ και τις εισροές στην αντίστοιχη επιχείρηση.
12η παρατήρηση. Στη σελ. 24 της έκθεσης
Υποτιμολόγηση έργου για εκπαίδευση σε θέματα ψηφιδωτού. Συμφωνήθηκε ποσό είκοσι χιλιάδων επτακοσίων τριών ευρώ και εξήντα λεπτών (20.703,60 ευρώ), τιμολογήθηκε το ποσό των δώδεκα χιλιάδων εννιακοσίων πενήντα ενός ευρώ και ενενήντα έξι λεπτών (12.951,96 ευρώ), υποτιμολόγηση επτά χιλιάδων επτακοσίων πενήντα ενός ευρώ και πενήντα τεσσάρων λεπτών (7.751,54 ευρώ). Καθαρή αμοιβή δέκα χιλιάδων οκτακοσίων ογδόντα τριών ευρώ και ενενήντα εννέα λεπτών (10.883,99 ευρώ).
